耀世娱乐平台

耀世娱乐平台財務報銷管理辦法（2023年修訂版）

第一章  總  則

為進一步加強耀世財務管理👩🏿‍🍼，嚴格控製預算支出🦹🏻‍♀️👨🏻‍🦽‍➡️，提高資金使用效率，加強會計監督，根據《中華人民共和國會計法》👮🏿、《票據管理辦法》📬、《會計基礎工作規範》🚷、《現金管理條例》💽、《民間非營利組織會計製度》等規定⚠，結合我院實際⇢，製定本規定。

第二章  原始憑證要求

第一條 報銷各項費用必須提供真實🤎、合法的原始憑證。

第二條 原始憑證不得塗改🎋、挖補。發現原始憑證有錯誤，應當由開出單位重開；填寫的原始憑證不得用圓珠筆、鉛筆填寫。對不真實🧔🏻、不合法、不合理的原始憑證，不予受理🙆🏽‍♂️。

第三條 如工作特殊需要👶🏻，向自然人購買物品（500元以下)🍞🕠，無法取得合法原始憑證的🚾💈，須對方出具簽字收款的收款證明🏊🏽‍♀️，註明內容、數量🧝🏻‍♀️😒、單價🅿️、金額，並且要由經辦人、驗收人🦖、負責人簽字後，視同合法有效單據。

第四條 差旅費報銷使用“差旅費報銷單”🫃🏻，將出差有關費用填寫齊全（機打發票🙎‍♂️、出差補助等詳見差旅費報銷規範），有關單據附後，按規定程序簽字後，辦理報銷。

第五條 若同類票據較多，可匯總報銷🔺，並按規定程序簽字後報銷。

第六條 各類原始憑證、合同必須用原件報銷3️⃣，復印件不得作為報銷憑證。原始憑證必須是報銷聯，其他聯（如存根聯、記賬聯）不能作為報銷憑據🧓🏼🧏‍♂️。

第七條 原始憑證必須具備以下內容：

1.客戶名稱；

2.填製憑證的日期;

3.購買物品的詳細名稱、規格型號、數量、單價、金額（大小寫）；

4.填製憑證單位的經手人簽名或蓋章；

5.從外單位取得的原始憑證👩‍💼，必須蓋有收款單位全稱的印章。

第八條 原始憑證必須按規定填寫，做到字跡清晰、書寫規範𓀜，原始憑證的金額不得塗改，大小寫金額要相符，其它項目更改後必須加蓋出具單位的公章⤴️。

第九條 從外單位取得的原始憑證如有遺失，必須到出票單位復印原收據（發票）存根或記賬聯，並加蓋出票單位的財務專用章💶，由經辦人簽字🧔🏿‍♂️、部門負責人及分管院長審批後🌜，才能作為報銷的依據🤹🏽‍♀️。

第三章  報銷手續

第十條 業務發生後30天內(節假日順延)需辦理報銷手續，應由本單位正式職工辦理🏊🏿‍♂️🧙🏼，其他人員原則上不得代辦。

第十一條 購買辦公用品等物品🌌，應寫明具體品名🧖🏽‍♂️，若購買商品項目較多或取得定額發票時😊，必須提供加蓋收款單位印章的商品明細清單💁🏻‍♂️♿；凡在超市購買物品👩‍👩‍👧🫘，必須附超市打印小票🔙。購買圖書資料的單據須經圖書館登記驗收並蓋章。

辦公用品零星采購報銷附件🧛🏻：

（1）報銷單+發票+清單

（2）采購申請單+入庫單（資產或辦公用品批量采購）

（3）庫存盤點表

  第十二條 大宗采購的物資設備須由經手人、資產部門和使用部門簽字，資產部門和使用部門聯合辦理簽字驗收單👩🏼‍🦲。

大宗采購（設備、資產）報銷附件🫲🏿：

（1）報銷單+發票+合同

（2）采購申請單+入庫單

（3）驗收單

第十三條 購買物業保潔用品、維修材料等辦理報銷時，必須辦理入庫手續🗂，持發票、入庫手續、按規定程序簽字後辦理報銷🦯。

保潔🕵️‍♀️、維修低值易耗品報銷附件：（參考第十二條辦公用品零星采購）

第十四條 各種零星基建、維修、裝修、安裝等工程勞務項目的發票報銷應附有工程結算單（需提前驗收合格並附基建負責人、驗收人員等相關領導簽字）。

基建🗑、維修等勞務報銷附件：

（1）報銷單+發票+合同

（2）用工結算單

（3）工程🟥、項目驗收合格單

第十五條 人才引進費用👨🏻‍💼、加班費🤱、夜班費、勞務費、補助費🧑‍🦽‍➡️、校內補貼、獎酬金等人員費用，須經相關部門負責人審核簽字，並持事先經主管人事工作的院領導批準的請示報告💂🏼‍♀️，填製發生有關費用的原始記錄，並在有關單據上註明人數💐、標準、工作量🪲，由人事處（經辦人）提交院領導批準報銷😴。

人員費用報銷附件：

（1）報銷單（用工明細表）

（2）用工說明等相關請示報告

第十五條  業務招待費用🧑‍🧑‍🧒🤚，須經相關部門負責人審批後向分管領導報備；如在指定合作單位就餐掛單的需另附《公務接待申請單》作為報銷依據📞🧛🏿‍♂️，由外事接待辦統一按時結算🤴。招待費具體標準參考《差旅費管理辦法》第二條報銷標準-招待費標準及說明。

業務招待費附件：

（1）報銷單+發票

（2）《公務接待申請表》+掛單對賬底單

第十七條 所有報銷單據須經財務處初審後🔡，呈報董事長簽字🪅。每周二✌️、四上午到財務處辦理登記🌋、審核手續，交由財務處報領導簽字。

第十八條 粘貼要求

（一）以左上角及左側為主🏣，按類別或日期有序粘貼，不得使用大頭針🦬🩰、訂書針粘連。

（二）單據按A4紙縱向平整有序整理，左上角粘貼，並粘貼封面，封面應左上角填寫付款或沖賬、支付對公或個人。

（三）未按規範粘貼的單據一律退回。

第四章  經費審批權限

第十八條 耀世的所有支出經費 按照“誰主管🫴🏻、誰審批、誰負責”的原則🧑🏿‍🔬，建立以部門主要負責人、院領導為責任主體的審批製度和以第一責任人（經手人）為主體的責任追究製度（審批詳見附表1）。

第十九條 招待費（含禮品費）原則上由院辦公室統一管理、院長簽批，並提前報董事長（或分管院長）審批🕵🏽‍♂️，各部門需提前報批計劃🚖，登記並及時報銷。

第二十條 學生獎學金、困難補助、勤工助學基金支出由學生所在系、學生處、分管院領導😂、院長簽批（詳見校內資助管理辦法）。

第五章  付款方式

第二十一條 按國家現金管理的規定，除對教職工個人零星發放的工資🤞🏼、獎金🍘、津貼、福利費、各種社會保障和社會救濟、差旅費🕖👫🏼，向農民購買農副產品以及在結算起點（1000元）以下的可以使用現金外，其它都應辦理轉賬結算的業務♿️，不得使用現金結算。

第二十二條 所有購物均需通過銀行以電匯轉賬或支票方式支付😗。

第六章  其它事項

第二十四條 支票的有效期限是10天，經辦人要及時辦理，以免過期作廢☄️🛀🏻。

第二十五條 所有財務單據的簽字一律使用黑色簽字筆➙。

第二十六條 各種單據報銷時在財務人員指導下按規定粘貼。

第七章 附  則

第二十七條 本規定由財務處負責解釋。

第二十八條 本規定自公布之日起施行𓀁。

附表1💇🏽‍♀️👨🏼‍🔬：

耀世娱乐平台財務處

2023年10月10日